Das Thema Auswandern beschäftigt immer mehr Menschen in Deutschland. Ob aus beruflichen, privaten oder steuerlichen Gründen – der Schritt ins Ausland will gut geplant sein. In diesem ausführlichen Leitfaden erfahren Sie, was beim Auswandern aus Deutschland zu beachten ist, welche Kosten und Steuern anfallen, wie es mit Sozialversicherung und Arbeitsverhältnissen aussieht und was bei einer möglichen Rückkehr gilt.
1. Abmeldung aus Deutschland: Pflicht und Folgen
Wer dauerhaft ins Ausland zieht, muss sich gemäß § 17 Bundesmeldegesetz (BMG) bei seiner letzten deutschen Wohnsitzgemeinde abmelden. Die Abmeldung ist verpflichtend und sollte spätestens am Tag des Auszugs erfolgen. Wer dies versäumt, riskiert ein Bußgeld von bis zu 1.000 Euro. Zudem können weiterhin Gebühren wie der Rundfunkbeitrag fällig werden, solange der Wohnsitz in Deutschland gemeldet ist. Auch die Beantragung von Ausweisdokumenten im Ausland wird ohne Abmeldung deutlich komplizierter[2].
2. Kosten beim Auswandern
Die Kosten für eine Auswanderung variieren je nach Zielland, Lebenssituation und individuellen Bedürfnissen. Typische Kostenpunkte sind:
- Umzug und Transport
- Visum, Aufenthaltstitel und Übersetzungen
- Erste Unterkunft und Kaution
- Versicherungen (Krankenversicherung, Haftpflicht etc.)
- Beratungskosten für Steuer, Recht und ggf. Einwanderungsagenturen
- Eventuelle Steuern wie Wegzugsteuer/Entstrickungsteuer (siehe unten)
3. Wegzugsteuer und Entstrickungsteuer: Was bedeutet das?
Wegzugsteuer
Die Wegzugsteuer (auch Auswanderungssteuer genannt) betrifft vor allem Personen, die Anteile an Kapitalgesellschaften (z.B. GmbH, AG) halten und ihren Wohnsitz ins Ausland verlegen. Wer mindestens 1% der Anteile hält und in den letzten zwölf Jahren mindestens sieben Jahre in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig war, muss auf stille Reserven (Wertzuwächse) seiner Beteiligungen Steuern zahlen, als hätte er sie verkauft. Das gilt auch beim Umzug innerhalb der EU[5].
Entstrickungsteuer
Die Entstrickungsteuer greift, wenn Wirtschaftsgüter (z.B. Firmenwagen, Patente, Betriebsausstattung) ins Ausland verlagert werden. Sie wird auf die Differenz zwischen dem Verkehrswert und dem Buchwert berechnet. Auch Einzelunternehmer und Personengesellschafter können betroffen sein[5].
4. Staatsbürgerschaft: Muss ich sie abgeben oder wechseln?
Deutschland erlaubt grundsätzlich die doppelte Staatsbürgerschaft. Ein Wechsel oder die Aufgabe der deutschen Staatsbürgerschaft ist nicht zwingend erforderlich, wenn Sie auswandern. Die Einbürgerung im neuen Land hängt von den dortigen Gesetzen ab. Die Einbürgerung nach drei Jahren ist in Deutschland künftig nur noch für Ehepartner deutscher Staatsbürger möglich, die Einbürgerung nach fünf Jahren und die doppelte Staatsbürgerschaft bleiben bestehen[6].
5. Arbeiten im Ausland: Angestellt bleiben oder nicht?
Viele fragen sich, ob sie nach dem Auswandern weiterhin für ihre deutsche Firma im Homeoffice oder remote arbeiten können. Grundsätzlich ist das möglich, allerdings ergeben sich daraus steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Konsequenzen:
- Sozialversicherung: Wer im Ausland lebt und arbeitet, unterliegt in der Regel dem Sozialversicherungssystem des Wohnsitzlandes. Es gibt Ausnahmen, etwa bei Entsendung oder kurzen Auslandsaufenthalten.
- Krankenversicherung: In der EU/EWR kann oft die deutsche Krankenversicherung über eine Entsendebescheinigung (A1) weitergeführt werden, außerhalb Europas muss meist eine neue Versicherung abgeschlossen werden.
- Rentenversicherung: Beiträge können freiwillig in die deutsche Rentenversicherung eingezahlt werden, ansonsten gelten die Regeln des neuen Landes.
- Steuern: In vielen Fällen entsteht eine Steuerpflicht im neuen Wohnsitzland. Doppelbesteuerungsabkommen regeln, wo und wie Steuern gezahlt werden müssen.
6. Fristen und Formalitäten
- Abmeldung: Spätestens am Tag des Auszugs bei der Meldebehörde.
- Arbeitgeber informieren: Klären, ob Homeoffice/Remote-Arbeit aus dem Ausland möglich ist.
- Versicherungen: Neue Policen abschließen oder bestehende kündigen.
- Steuerliche Beratung: Frühzeitig einen Steuerberater einbeziehen, um Wegzugsteuer und Entstrickungsteuer zu prüfen.
- Aufenthaltstitel: Im Zielland rechtzeitig beantragen.
7. Rückkehr nach Deutschland: Was ist zu beachten?
Wer nach Jahren im Ausland zurückkehrt, muss sich wieder anmelden und wird erneut steuer- und sozialversicherungspflichtig. Je nach Dauer der Abwesenheit können Ansprüche aus der Renten- und Krankenversicherung unterschiedlich bewertet werden. Es empfiehlt sich, vor der Rückkehr Kontakt mit den deutschen Behörden und Sozialversicherungsträgern aufzunehmen.
8. Weiterbildung und Beratung auf lvv-bildung.de
Das Auswandern ist ein komplexer Prozess mit vielen rechtlichen, steuerlichen und organisatorischen Herausforderungen. Auf lvv-bildung.de finden Sie passende Weiterbildungsangebote und Beratungsdienstleistungen zu den Themen Auswandern, internationales Steuerrecht, Sozialversicherung und interkulturelle Kompetenzen. Nutzen Sie die Suchfunktion, um gezielt nach Kursen und Experten in Ihrer Region zu suchen.
Fazit:
Auswandern aus Deutschland erfordert eine sorgfältige Planung und umfassende Information zu Abmeldung, Kosten, Steuern, Versicherungen und Arbeitsrecht. Die richtige Weiterbildung und Beratung sind entscheidend für einen erfolgreichen Neustart im Ausland.
Foto von Erik Odiin auf Unsplash
Quellen:
[2] grenzenlos-sicher.de
[5] whk-controlling.de
[6] migrando.de
[1] make-it-in-germany.com
[4] blog.remitly.com
[1] https://www.make-it-in-germany.com/de/visum-aufenthalt/fachkraefteeinwanderungsgesetz [2] https://www.grenzenlos-sicher.de/post/abmelden-aus-deutschland-2025 [3] https://www.bamf.de/SharedDocs/Meldungen/DE/2025/250403-am-kurzanalyse-chancen-aufenthaltsrecht.html?nn=720542 [4] https://blog.remitly.com/de/einwanderung/neue-einwanderungsregeln-fuer-deutschland/ [5] https://www.whk-controlling.de/wissen/auswanderungssteuer-deutschland [6] https://migrando.de/blog/recht/koalitionsvertrag-2025/ [7] https://www.bamf.de/DE/Themen/MigrationAufenthalt/ZuwandererDrittstaaten/zuwandererdrittstaaten-node.html [8] https://www.svr-migration.de/wp-content/uploads/2025/05/SVR-Jahresgutachten-2025_Factsheet.pdf